董事会审计委员会 2019 年度履职报告
2019 年，公司董事会审计委员会按照《上海证券交易所上
市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》以及《公司
审计委员会议事规则》等相关规定，认真履行职责，积极发挥
作用，圆满完成了各项工作，现将履职情况总结报告如下：
一、审计委员会成员基本情况
报告期内，董事会第六届审计委员会任期届满，进行了换
届选举，独立董事杨昭依女士、张日俊先生以及董事冯罡先
生，当选为董事会第七届审计委员会委员；其中，独立董事杨
昭依女士为专业会计人士，担任审计委员会主任委员。第七届
审计委员会于 2019 年 4 月 26 日正式履职。审计委员会成员个
人基本情况如下：
杨昭依，经济学学士，高级会计师。曾任中国航空油料总
公司计划处投资项目经理，中国航油鹏通公司副总经理兼财务
负责人，中国航油集团陆地石油有限公司财务部经理、审计部
部长，中国航空油料集团公司审计与风险管控部副总经理、审
计部副总经理。
张日俊，动物营养与饲料科学博士，教授。曾任北京农业
大学校长办公室校长秘书，中国农业大学动物科技学院讲师、
副教授。现为中国农业大学动物科技学院饲料生物技术室主
任，国家重点专项首席科学家，教育部创新团队和动物营养学
国家重点实验室核心骨干，全国饲料工业标准化技术委员会委
员，中国畜牧兽医学会动物微生态学分会副理事长，北京保护
健康协会微生态学分会副会长，中华预防医学会微生态学分会
委员，《中国微生态学杂志》、《饲料工业》以及美国 American
Journal of Clinical Microbiology and Antimicrobials、
Journal of Food and Nutrition 杂志编委，中国生物工程学
会终生会员，饲用微生物国家工程实验室学术委员会委员，中
国农业发展集团有限公司科技委专家。
冯罡，研究生学历。曾任乳山市职业中专(借调至乳山市第
一中学) 教师、乳山市冯家镇初级中学教师、乳山市粮食局办
公室科员、乳山市人民政府办公室秘书科秘书、乳山市发展改
革局副局长、乳山市金融上市办公室主任（兼任）、乳山市金融
工作办公室主任。现任乳山市国有资本运营有限公司董事长兼
总经理。
二、审计委员会会议召开情况
报告期内，董事会审计委员会共召开会议 6 次，其中，第
六届审计委员会对《公司 2018 年度财务决算报告》、《公司
2019 年度财务预算报告（草案）》、《公司 2018 年度利润分配的
议案》、《公司 2018 年度内部控制评价报告》、《公司关于为子公
司银行贷款提供担保的议案》、《关于续聘公司年度财务审计机
构的议案》、《关于续聘公司内部控制审计机构的议案》等重要
事项进行了审议。第七届董事会审计委员会，分别对公司 2019
年季度报告、半年报等定期报告，《关于向国投健康产业投资有
限公司进行短期融资暨关联交易的议案》以及公司投资建设项
目等事项进行了审核、审议；与管理层、外审机构及相关部门
进行了协调与沟通,并从财务专业角度对公司未来的发展与规划
提出了建议。
三、审计委员会 2019 年度主要工作
（一）监督及评估外部审计机构工作
1、评估外审机构的独立性和专业性
审计委员会认为，报告期内，天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）作为公司董事会聘用的外部审计机构，具有从事
证券相关业务的资格，能够按照国家有关规定以及注册会计师
独立审计准则实施审计工作，公允合理地发表独立审计意见，
勤勉尽责,较好地履行了审计机构的责任和义务。在审计过程
中，天职国际参与年审的人员认真负责并保持了应有的独立性
与专业性，能够胜任公司委托的年审工作。
2、外审机构年审情况
报告期内，董事会审计委员会积极关注年报审计工作的开
展，就公司 2018 年年度报告的初审情况与天职国际进行了沟
通，在审计方案的实施与推进中与天职国际审慎交换意见，并
对审计进度、审计范围、重点审计领域等问题与天职国际展开
深入交流。在审计过程中，天职国际遵守了《企业会计准则》
等制度法规的有关要求，遵循独立、客观、公正的执业准则，
全面履行了其审计责任，对企业财务状况、经营成果、现金流
及内控执行情况进行了审计，并对关键审计事项进行了关注。
根据审计计划，天职国际按时完成了所有审计程序，向审计委
员会提交了标准无保留意见的公司 2018 年度审计报告。
为做好 2019 年年报审计工作，审计委员会与天职国际会计
师事务所（特殊普通合伙）及公司财务部门召开审计进场沟通
会，确定了公司 2019 年度财务报表审计工作计划及时间安排、
审计方案等事项，并对年审中的审计范围、审计目标以及应收
账款、存货、资产减值准备等重点审计领域提出了意见与要
求。
（二）关注公司内部控制执行情况
2019 年，公司审计委员会根据《企业内部控制基本规范》
及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，对公司内部审
计、内控运行情况进行不定期的检查和评估，并评估、审查公
司内控制度的科学性、合理性、有效性，积极推进内控体系建
设。
报告期内，审计委员会审阅了公司以往年度内部控制评价
报告、内部审计报告及由天职国际出具的财务决算审计报告。
（三）审阅财务报告并发表意见
报告期内，董事会审计委员会认真听取了公司及外部审计
机构的汇报，发挥自身专业知识，对公司年度内的财务报告进
行了审阅，并就财务报告内容的真实性、准确性、完整性进行
了讨论，并重点关注了涉及重要会计判断的事项，同时，结合
生产经营状况相关的财务数据，为公司下一步的持续经营与健
康发展建言献策。
（四）审查关联交易事项
审计委员会就公司关联交易的必要性与合理性进行了审
查，关注公司关联交易的定价原则、审批、披露等环节的合规
性，有效控制关联交易风险。审计委员会认为公司关联交易定
价公允、合理，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小
股东利益的情形。
（五）审查投资项目事项
报告期内，审计委员会就公司控股子公司河北国投中鲁果
蔬汁有限公司拟建设 NFC 果蔬汁（浆）生产线项目的投资事项
进行了审阅。认为该项目符合国投中鲁战略发展规划，是公司
推进主业结构优化、丰富产品线、争取细分市场领先和主动
权、提升盈利能力、盘活资产、推动技术和服务进步的重要一
步 。 该 项 目 已 于 2019 年 7 月 启 动 投 资 建 设 ， 投 资 总 额
2584.78 万元。
（六）实地调研
2019 年，公司第七届董事会审计委员会成立后，为更好地
了解公司的生产经营情况，审计委员会先后前往国投中鲁乳山
工业园、山西国投中鲁、河北国投中鲁及云南国投中鲁等进行
实地考察调研，深入了解公司架构、一线车间生产流程、库房
管控以及原料收购、采购资金使用、投资项目管理等情况，并
与子公司领导、财务、库管负责人及研发人员进行了充分交
流。通过现场调研，审计委员会对公司的生产经营状况有了更
直观的认识，为今后开展工作打下了良好基础。
四、总体评价
报告期内，审计委员会严格遵循《上海证券交易所上市公
司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》及《公司审计委
员会议事规则》等相关规定，充分发挥专业委员会作用，通过
实地考察、现场调研及审阅公司经营信息等方式，积极了解公
司生产经营情况、监督重大事项决策的合规性，尽职尽责地履
行了审计委员会的职责。
2020 年，审计委员会将继续根据《上海证券交易所上市公
司董事会审计委员会运作指引》，充分发挥专业特长，重点关注
财务审计、外聘审计机构事项、定期报告、内部控制运行、关
联交易等事项，独立、客观地开展工作，切实维护和保障公司
整体利益和全体股东的合法权益。
国投中鲁果汁股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二〇年三月三十一日
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