天水华天科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字【2020】第 35-00026 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet：
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字【2020】第 35-00026 号
天水华天科技股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了天水华天科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019 年 12 月 31 日
合并及母公司资产负债表和 2019 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及
财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况
发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2019 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二○年四月二十六日
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2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：人民币
万元
2019 年度占
占用方与上市 2019 年期 2019 年度占 2019 年度 2019 年期末
上市公司 用累计发生 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 初占用资 用资金的利 偿还累计 占用资金余 占用性质
核算的会计科目 金额 原因
系 金余额 息（如有） 发生金额 额
（不含利息）
现大股东及其附属
企业
小 计
前大股东及其附属
企业
小 计
总 计
2019 年度往
2019 年期 2019 年度往 2019 年度 2019 年期末
占用方与上市公 上市公司 来累计发生 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 来资金的利 偿还累计 往来资金余 往来性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 原因
金余额 息（如有） 发生金额 额
（不含利息）
天水华天电子集团 经营性
公司控股股东 应收账款 2,134.96 2,134.96 水电暖气
大股东及其附属 股份有限公司 往来
企业 天水华天电子集团 经营性
公司控股股东 应收账款 386.08 1,740.64 1,899.75 226.97 包装材料
股份有限公司 往来
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设备、零星备
天水华天电子集团 经营性
公司控股股东 应收账款 38.75 108.94 147.69 件、低值易耗
股份有限公司 往来
品
天水华天电子集团 经营性
公司控股股东 应收账款 0.30 0.30 零星维修
股份有限公司 往来
天水七四九电子有 受同一控股股 集成电路封 经营性
应收账款 7.36 21.98 28.91 0.43
限公司 东控制 装测试费 往来
天水七四九电子有 受同一控股股 经营性
应收账款 369.00 369.00 水电暖气
限公司 东控制 往来
大股东及其附属
天水七四九电子有 受同一控股股 经营性
企业 应收账款 1.70 1.15 0.55 包装材料
限公司 东控制 往来
天水七四九电子有 受同一控股股 经营性
应收账款 0.58 2.84 3.42 工程
限公司 东控制 往来
集成电路封
天水七四九电子有 受同一控股股 装测试费、开 经营性
应收账款 19.76 19.47 0.29
限公司 东控制 发费、材料、 往来
房租
天水七四九电子有 受同一控股股 经营性
应收账款 8.81 0.11 8.70 备件
限公司 东控制 往来
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天水七四九电子有 受同一控股股 经营性
其他应收款 0.30 0.66 0.63 0.33 框架开发费
限公司 东控制 往来
天水华天传感器有 受同一控股股 经营性
应收账款 0.70 21.84 22.54 水电暖气
限公司 东控制 往来
天水华天传感器有 受同一控股股 经营性
应收账款 25.68 25.68 LED
限公司 东控制 往来
天水华天传感器有 受同一控股股 经营性
应收账款 16.12 10.90 25.25 1.77 备件
限公司 东控制 往来
天水华天传感器有 受同一控股股 经营性
大股东及其附属 应收账款 90.00 82.35 7.65 工程
限公司 东控制 往来
企业
水电暖气费、
华羿微电子股份有 受同一控股股 材料、集成电 经营性
应收账款 26.91 22.74 4.17
限公司 东控制 路封装测试 往来
费
华羿微电子股份有 受同一控股股 集成电路封 经营性
应收账款 105.04 232.26 291.73 45.57
限公司 东控制 装测试费 往来
设备、零星备
华羿微电子股份有 受同一控股股 经营性
应收账款 751.77 746.91 4.86 件、低值易耗
限公司 东控制 往来
品
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华羿微电子股份有 受同一控股股 经营性
应收账款 990.00 990.00 工程
限公司 东控制 往来
华羿微电子股份有 受同一控股股 经营性
应收账款 479.62 230.92 248.70 包装材料
限公司 东控制 往来
华羿微电子股份有 受同一控股股 经营性
其他应收款 0.10 0.10 水电费
限公司 东控制 往来
华羿微电子股份有 受同一控股股 经营性
其他应收款 54.72 54.72 设备转让
限公司 东控制 往来
天水华天电子宾馆 受同一控股股 经营性
应收账款 112.33 112.33 水电暖
大股东及其附属 有限公司 东控制 往来
企业
天水华天电子宾馆 受同一控股股 经营性
应收账款 70.69 70.69 LED 显示屏
有限公司 东控制 往来
天水华天电子宾馆 受同一控股股 经营性
应收账款 24.10 24.10 工程
有限公司 东控制 往来
天水永红家园服务 受同一控股股 经营性
应收账款 56.53 151.61 208.14 水电暖气
有限公司 东控制 往来
华天慧创科技（西 受同一控股股 集成电路封 经营性
应收账款 273.2 184.16 457.36
安）有限公司 东控制 装测试费 往来
华天慧创科技（西 受同一控股股 水电暖、空调 经营性
应收账款 17.09 123.23 139.18 1.14
安）有限公司 东控制 费 往来
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华天慧创科技（西 受同一控股股 经营性
应收账款 2.65 2.65 设备
安）有限公司 东控制 往来
华天慧创科技（西 受同一控股股 经营性
应收账款 270.11 175.00 95.11 工程
大股东及其附属 安）有限公司 东控制 往来
企业 华天慧创科技（西 受同一控股股 经营性
其他应收款 494.98 494.98 设备转让
安）有限公司 东控制 往来
甘肃微电子工程研 受同一控股股 经营性
应收账款 0.20 0.20 水电费、房租
究院有限公司 东控制 往来
小计 975.19 8,454.01 8,753.86 675.34
上市公司的子公司
及其附属企业
小计
杭州士兰微电子股 公司监事罗华 集成电路封 经营性
应收账款 2,644.36 9,241.64 9,866.72 2,019.28
份有限公司 兵任其董事 装测试费 往来
关联自然人及其控 杭州士兰微电子股 公司监事罗华 经营性
应收账款 0.93 0.23 0.70 包装材料
制的法人 份有限公司 兵任其董事 往来
杭州士兰微电子股 公司监事罗华 经营性
其他应收款 2.32 30.00 32.32 开发费
份有限公司 兵任其董事 往来
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公司监事罗华 集成电路封
关联自然人及其控 杭州友旺电子有限 经营性
兵任其董事、总 应收账款 422.58 1,855.93 1,918.96 359.55 装测试费、材
制的法人 公司 往来
经理 料
小计 3,069.26 11,128.50 11,785.91 2,411.85
其他关联人及其附
属企业
小计
合计 4,044.45 19,582.51 20,539.77 3,087.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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